Wat gebeurt er met het pensioenkapitaal bij overlijden?

Een werknemerspensioen kan bestaan uit een ouderdomspensioen, nabestaandenpensioen en uit arbeidsongeschiktheidsdekkingen. In het ouderdomspensioen wordt de meeste premie geïnvesteerd. In het begin is het pensioenkapitaal nog niet zo hoog. Naarmate de deelnemingsjaren toenemen stijgt het pensioenkapitaal vaak tot een bedrag van meerdere honderdduizendeneuro’s. Dat is in ieder geval de bedoeling.

Voorheen, soms restitutie van premie

Tot de inwerkingtreding van het nieuwe pensioenstelsel waren er pensioenuitvoerders die bij overlijden dit reeds gespaarde pensioenkapitaal gebruikten om het partnerpensioen ten gunste van de achterblijvende partner te verbeteren. Een voorbeeld maakt het makkelijker te volgen.

Stel, Angelique overlijdt op 55–jarige leeftijd. Het nabestaandenpensioen is € 10.000 per jaar voor haar partner. Echter zij had inmiddels aan pensioenkapitaal voor het ouderdomspensioen een bedrag van € 200.000 bij elkaar gespaard. Dit bedrag vervalt na overlijden aan de pensioenuitvoerder. Dat komt zeer onrechtvaardig over. Daarom waren er pensioenuitvoerders die dit bedrag gebruikten om het partnerpensioen tot een fiscaal maximum te optimaliseren. Als het fiscaal maximum een partnerpensioen van € 25.000 was werd het grootste gedeelte van het vrijvallende pensioenkapitaal gebruikt om het verzekerde partnerpensioen van € 10.000 te verhogen naar € 25.000. Dat klinkt rechtvaardig echter vanaf de inwerkingtreding van het nieuwe pensioenstelsel mag dit niet meer. Van de wetgever. Wat nu?

Vanaf nieuw pensioenstelsel, bonus bij leven

Er zijn pensioenuitvoerders die deze premierestitutie voor de toekomstige opbouw vervangen voor een bonus bij leven. Het werkt als volgt. In het totale deelnemersbestand komen er mensen te overlijden. Dat is nou eenmaal een gegeven. Hun achterblijvende partners ontvangen vervolgens een partnerpensioen. Als dat is afgesproken in de pensioenovereenkomst. De pensioenkapitalen die bestemd waren voor het ouderdomspensioen worden door de pensioenuitvoerders gebruikt om de pensioenkapitalen van de andere nog in leven zijnde deelnemers mee te verhogen. Deze pensioenuitvoerders steken het dus niet in eigen zak. Dat zorgt ervoor dat de levenden meer overhouden, alleen de partners zijn slechter af dan voorheen. Echter zij krijgen vaak nog steeds een partnerpensioen. Hier leest u meer over keuzes rondom pensioen data.

Pensioen is waardevol en complex

Er zijn ook pensioenuitvoerder die vroeger en nog steeds het vrijvallende pensioenkapitaal terug laten vloeien in hun vermogen. Zij restitueerden dus nooit de premie/pensioenkapitaal en keren nu ook geen bonus bij leven uit. Het is altijd goed om na te gaan wat er in uw pensioenregeling wel of niet is geregeld. Omdat pensioen complex en zo waardevol is, is het raadzaam een onafhankelijk pensioenadviseur in te schakelen.